Как отразить в налоговом учете неучтенную отгрузку прошлых лет с НДС?

Comments

• Добрый день.
  Увы, не привлекать внимание точно не получится.
  Проводка-то простая: Дт 91-2 Кт 68 (сумма отгрузки, как я понимаю, несущественная).
  Но вот уточненку при выявлении этой ошибки подать обязательно (пр. 1 ст. 81 НК РФ). А до этого - доплатить налог с пенями (п. 4 ст. 81 НК РФ).
• добрый вечер.
  Александр, а можно "в том числе", в составе текущей отгрузки, сделать корректировку по реализации, провести текущим кварталом? тем более, покупатель с покупкой согласился (у него она проведена в 2011 году).
  Очень не хочется привлекать внимания налоговиков, тем более, что скоро 2011 год будет "закрыт" для проверок (трехлетняя давность).
  нас постоянно камералят, в связи с экспортными отгрузками проверяют НДС каждый квартал.
  Бухгалтера у нашего директора менялись не один раз (на декрет уходили), а мне не хочется связываться с дополнительными нагрузками по уточненкам (не хватает опыта главного бухгалтера).
  с уважением, Ирина
• Добрый день.
  Увы, нельзя.
  У Вас не отражена выручка - т.е. занижен налог. А раз так, то подача уточненки - это обязанность, а не право (п. 1 ст. 81 НК РФ).
• Доброе утро. спасибо огромное, Александр. за понимание и помощь!!
  Если уместно, можно задать вопрос тут же - подача уточненки касается только не отраженных отгрузок ?
  если есть не учтенный вычет по НДС - возможно ли мне поставить его в текущие расходы, не выделяя его в вычете? то есть поступление сделать без ндс..... у меня просто голова кругом - я нашла кучу не учтенных покупок (услуги по Траспортировке груза), которые не были учтены в свое время (в 2013-2014 году). но не хватает времени довести все до конца - еще ждут сверки с другими организациями. 
  
   с уважением, Ирина
• Добрый день.
  Отвечу коротко: если есть право на вычет, то на расходы сумму НДС ставить нельзя.
  Ну а подробнее не могу - это уже новый вопрос.